આવકવેરા વિભાગે ગુજરાતમાં CID ક્રાઇમની આર્થિક ગુના શાખા (EOW) માં ત્રીજી ફરિયાદ નોંધાવી છે. તેમાં 1,143.85 કરોડના કપટપૂર્ણ રાજકીય દાન રેકેટનો આરોપ છે. સત્યવાદી રક્ષક પાર્ટી (એક નોંધાયેલ પરંતુ માન્યતા પ્રાપ્ત ન હોય તેવી રાજકીય પાર્ટી), તેના અધિકારીઓ અને ખર્ચ વ્યવસ્થાપન એકાઉન્ટન્ટ (CMA) સંડોવાયેલા છે. BNJD ના અધિકારીઓનું નામ પણ FIR માં છે.
ફરિયાદમાં આરોપ મૂકવામાં આવ્યો છે કે આ નેટવર્કનો ઉપયોગ નકલી દાનની રસીદો બનાવવા, દાતાઓ માટે કર મુક્તિ મેળવવા અને બાદમાં કમિશન કાપીને રોકડમાં પૈસા પરત કરવા માટે કરવામાં આવ્યો હતો.
આ પક્ષો સામે કેસ
આવકવેરા વિભાગે 1,143.85 કરોડથી વધુના વ્યવહારો સાથે સંકળાયેલા બે કથિત કપટપૂર્ણ રાજકીય દાન નેટવર્કની ઓળખ કરી. ત્યારબાદ EOW માં અલગ અલગ ફરિયાદો દાખલ કરવામાં આવી હતી. આ બે ફરિયાદો ‘ગરીબ કલ્યાણ પાર્ટી’, ભારતીય રાષ્ટ્રીય જનતા દળ અને ‘સ્વતંત્ર અભિવ્યક્તિ પાર્ટી’ સાથે સંબંધિત છે. ફરિયાદોમાં તેમને રજિસ્ટર્ડ બિનમાન્યતા પ્રાપ્ત રાજકીય પક્ષો (RUPP) તરીકે ઉલ્લેખવામાં આવ્યા છે.
આવકવેરા વિભાગના નાયબ નિયામકએ કેસ દાખલ કર્યો
આ ફરિયાદ ભરૂચના નાયબ આવકવેરા વિભાગના સૌરવ ગર્ગ દ્વારા દાખલ કરવામાં આવી હતી. આ કથિત રેકેટમાં CMA બ્રિજેશ મહેતા, સત્યવાદી રક્ષક પાર્ટીના અધિકારી સ્વાતિ પટેલ, અન્ય એક અધિકારી અને બિરેન મહેતા સામેલ હતા. આવકવેરા વિભાગનો આરોપ છે કે આરોપીઓએ કરદાતાઓ પાસેથી દાન ચેક અને બેંકિંગ ચેનલો દ્વારા પાર્ટીના બેંક ખાતાઓમાં ટ્રાન્સફર કરવા માટે સાંઠગાંઠ કરી હતી.
10% સુધીનું કમિશન કાપીને ભંડોળ પરત કરવામાં આવ્યું હતું
ફરિયાદમાં આરોપ છે કે દાતાઓને રાજકીય દાન માટે રસીદો આપવામાં આવી હતી, જેનાથી તેઓ આવકવેરા કાયદાની કલમ 80GGC હેઠળ કર મુક્તિનો દાવો કરી શકે છે. કથિત રીતે પાર્ટીના ખાતામાંથી પૈસા ઉપાડવામાં આવ્યા હતા, જેમાં 5% થી 10% કમિશન તરીકે રાખવામાં આવ્યા હતા, અને બાકીની રકમ દાતાઓને રોકડમાં પરત કરવામાં આવી હતી.
કોઈ વાસ્તવિક વાઉચર્સ, બિલ કે ખર્ચના રેકોર્ડ ઉપલબ્ધ નથી
ફરિયાદ મુજબ, નાણાકીય વર્ષ 2022-23, 2023-24 અને 2024-25 દરમિયાન પક્ષના બેંક ખાતાઓમાં કુલ વ્યવહારો 415 કરોડ હતા. વિભાગનો આરોપ છે કે પક્ષ કોઈ વાસ્તવિક રાજકીય પ્રવૃત્તિમાં સામેલ નહોતો અને તેના ખાતાઓમાં કોઈ વાસ્તવિક વાઉચર્સ, બિલ કે ખર્ચના રેકોર્ડ ઉપલબ્ધ નહોતા.
નકલી રસીદો તૈયાર કરવામાં આવી
એક મુખ્ય આરોપ એ છે કે મહેતાએ દાન અહેવાલો અને બેલેન્સ શીટ તૈયાર કરી હતી અને વ્યવહારોની યોગ્ય રીતે ચકાસણી કર્યા વિના ડિજિટલી સહી કરી હતી. ફરિયાદ મુજબ, આ દસ્તાવેજો પાછળથી આવકવેરા પોર્ટલ પર અપલોડ કરવામાં આવ્યા હતા. વિભાગનો એવો પણ આરોપ છે કે વ્યવહારો વાસ્તવિક દેખાય અને રોકડ ઉપાડને સરળ બનાવવા માટે નકલી ખર્ચ અને ખરીદી બિલ બનાવવામાં આવ્યા હતા.
સરકારને કરોડોનું નુકસાન
ફરિયાદમાં સરકારને કથિત નુકસાન 124.5 કરોડ હોવાનો અંદાજ છે. આ રકમ પ્રાપ્ત થયેલા કથિત 415 કરોડ દાનના 30% દર્શાવે છે. આ કૌભાંડમાં 56,238 દાતાઓ સામેલ હતા. આવકવેરા વિભાગનો અંદાજ છે કે સરકારી તિજોરીને આશરે 343 કરોડનું નુકસાન થયું છે.
FIRમાં વ્યક્તિઓના નામ
CID ક્રાઇમના ગાંધીનગર ઝોને આ કેસમાં BNJD પ્રમુખ સુરેન્દ્રકુમાર ગજેરા, મહામંત્રી વિપુલ સોલંકી, ખજાનચી રોનકસિંહ ચાવડા, ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટ-કમ-ઓડિટર આદિલ સૈયદ તેમજ પક્ષના સભ્યનું નામ આપ્યું છે.
આ રીતે કરોડોનો ખેલ રમાયો હતો
કરદાતાઓએ RTGS સહિત બેંકિંગ ચેનલો દ્વારા પક્ષને ભંડોળ ટ્રાન્સફર કર્યું હતું અને તેમને દાનની રસીદો જારી કરવામાં આવી હતી, જેનાથી તેઓ આવકવેરા કાયદા હેઠળ રાજકીય પક્ષોને આપવામાં આવતા યોગદાન પર ઉપલબ્ધ કપાતનો દાવો કરી શકતા હતા. આ ભંડોળ ત્યારબાદ પક્ષના ખાતાઓમાંથી J ટ્રેડિંગ, કાજલ એન્ટરપ્રાઇઝ અને પરમાર એસોસિએટ્સ જેવી મધ્યસ્થી કંપનીઓને ટ્રાન્સફર કરવામાં આવ્યું હતું. ખાદ્યાન્ન, કઠોળ અને અન્ય ચીજવસ્તુઓની ખરીદી દર્શાવતા નકલી બિલ અને ઇન્વોઇસ કથિત રીતે ટ્રાન્સફર માટે તૈયાર કરવામાં આવ્યા હતા, ત્યારબાદ ભંડોળ રોકડમાં ઉપાડવામાં આવ્યું હતું.
ફરિયાદમાં આરોપ મૂકવામાં આવ્યો છે કે 2 ટકાથી 10 ટકા સુધીનું કમિશન રાખવામાં આવ્યું હતું, અને બાકીની રકમ આંગડિયા ચેનલો અને હવાલા નેટવર્ક દ્વારા મૂળ દાતાઓને પરત કરવામાં આવી હતી. આવકવેરા વિભાગનો અંદાજ છે કે આ વ્યવસ્થાના પરિણામે આશરે 343 કરોડનું પ્રત્યક્ષ કર નુકસાન થયું હતું.